Fortführungswert
Wert der Maschine bei weiterer Nutzung im laufenden Betrieb, inklusive Aufstellung und Anschluss.
Themen & Lösungen
Finanzierungsmodelle für bestehende Produktionsmaschinen
Ein informativer Überblick über Sale-and-Leaseback, Sale-and-Rent-back, Maschinenbewertung und weitere Liquiditätslösungen für KMU.
Die folgenden Darstellungen beschreiben Finanzierungsinstrumente, wie sie am Markt üblich sind. Die Nord Leasing GmbH bietet diese Leistungen nicht kostenpflichtig an und vermittelt keine Verträge. Die Inhalte ersetzen keine individuelle Beratung.
Modell 1
Sale-and-Leaseback
Beim Sale-and-Leaseback verkauft ein Unternehmen eigene, bereits genutzte Maschinen an eine Leasinggesellschaft. Unmittelbar danach werden dieselben Maschinen über einen Leasingvertrag zurückgeleast. Der Kaufpreis fließt dem Unternehmen als Liquidität zu, während die Anlagen ohne Unterbrechung weiterproduzieren.
Typische Merkmale
- Laufzeiten meist zwischen 24 und 60 Monaten
- Finanzierungshöhe orientiert sich am Marktwert, häufig 50 bis 80 Prozent
- Oft mit Rückkaufoption zum Laufzeitende
- Aufdeckung stiller Reserven bei abgeschriebenen Anlagen möglich
Modell 2
Sale-and-Rent-back
Sale-and-Rent-back funktioniert ähnlich, basiert jedoch auf einem Mietvertrag. Mietverträge sind regulatorisch meist weniger aufwendig, flexibler in der Laufzeit und werden häufig für ältere Maschinen oder in Sondersituationen genutzt, etwa in Restrukturierungen.
Unterschiede zum Leasing
- Kürzere und flexiblere Laufzeiten
- Geeignet auch für Anlagen mit höherem Alter
- Oft schnellere Umsetzung
- Kosten können höher ausfallen als beim Leasing
Grundlage
Maschinenbewertung
Der Wert der Maschinen bestimmt maßgeblich die mögliche Finanzierungshöhe. Fachleute unterscheiden mehrere Wertbegriffe.
Marktwert
Erzielbarer Preis bei einem Verkauf unter normalen Marktbedingungen und angemessener Vermarktungsdauer.
Zerschlagungswert
Erlös bei kurzfristiger Verwertung, etwa im Rahmen einer Auktion. Häufig Basis für Finanzierer.
Wertbeeinflussende Faktoren
Ergänzend
Weitere Liquiditätslösungen im Überblick
Factoring
Verkauf offener Forderungen zur Beschleunigung des Zahlungseingangs.
Lagerfinanzierung
Beleihung von Vorräten und Rohstoffen als Sicherheit.
Mezzanine-Kapital
Nachrangige Mittel mit eigenkapitalähnlichem Charakter.
Fördermittel
Programme von KfW und Landesförderbanken für den Mittelstand.
Vergleich
Modelle im direkten Vergleich
Vereinfachte Gegenüberstellung typischer Eigenschaften. Konkrete Konditionen variieren stark.
| Kriterium | Sale-and-Leaseback | Sale-and-Rent-back | Bankkredit |
|---|---|---|---|
| Sicherheit | Maschine (Eigentum beim Leasinggeber) | Maschine (Eigentum beim Vermieter) | Diverse Sicherheiten, Bonität |
| Bonitätsfokus | Mittel | Gering bis mittel | Hoch |
| Umsetzungsdauer | Wenige Wochen | Oft kürzer | Variabel, oft länger |
| Laufzeit | 24–60 Monate | Flexibel | Mittel- bis langfristig |
| Kostenniveau | Mittel | Mittel bis höher | Meist niedriger |
| Bilanzwirkung (HGB) | Häufig bilanzneutral | Häufig bilanzneutral | Erhöht Verbindlichkeiten |
FAQ
Häufige Fragen
Welche Maschinen eignen sich für Sale-and-Leaseback?
Grundsätzlich Maschinen mit einem funktionierenden Gebrauchtmarkt: standardisierte Anlagen bekannter Hersteller, etwa CNC-Maschinen, Spritzgießmaschinen oder Verpackungsanlagen. Stark individualisierte Sonderanlagen sind schwerer zu finanzieren.
Müssen die Maschinen schuldenfrei sein?
In der Regel müssen bestehende Sicherungsübereignungen abgelöst oder freigegeben werden. Häufig wird ein Teil des Kaufpreises direkt zur Ablösung verwendet.
Ändert sich etwas an der Nutzung der Maschinen?
Nein, die Maschinen verbleiben am Standort und werden wie bisher genutzt. Wartung und Versicherung liegen üblicherweise weiterhin beim Nutzer.
Welche steuerlichen Effekte gibt es?
Durch den Verkauf können stille Reserven aufgedeckt werden, was zu einem buchhalterischen Gewinn führt. Die konkrete Behandlung hängt vom Einzelfall ab und sollte mit einem Steuerberater geklärt werden.
Bietet Nord Leasing GmbH diese Finanzierungen an?
Nein. Diese Website ist ein rein informatives Angebot. Wir bieten keine kostenpflichtigen Leistungen an und schließen keine Finanzierungsverträge ab.